Quel est le meilleur placement de défiscalisation ?
En France, les placements pour défiscaliser sont nombreux et variés. Ces derniers présentent chacun des avantages fiscaux différents et avantageux. En fonction de votre situation et de vos besoins, vous choisirez l’un plutôt qu’un autre. Il est important d’étudier les risques et les conséquences fiscales de ces placements pour faire votre choix.
Quels sont les différents placements pour défiscaliser ?
Avant de choisir le placement de défiscalisation qui vous convient, vous devez d’abord connaître leur fonctionnement. Chacun a ses particularités et propose une façon différente pour défiscaliser.
L’investissement dans un monument historique
Il est possible d’investir dans un bien classé comme monument historique. Cette solution permet de défiscaliser de grosses sommes sur une durée de 1 à 4 ans. Aussi, les avantages fiscaux de cet investissement ne sont pas concernés par le plafonnement des niches fiscales.
Le dispositif Pinel
Le principe de ce placement est simple : le contribuable investit dans un logement neuf, en contrepartie le gouvernement lui octroie une économie d’impôt. Cette réduction fiscale est à hauteur du coût de l’achat, dans la limite de 300 000 € et/ou 5 500 € / m2. Le propriétaire du bien doit respecter des plafonds de loyer et de ressources des locataires pour être éligible au dispositif.
La nue-propriété
Ce placement consiste en l’achat de la nue-propriété d’un bien en usufruit temporaire d’une période entre 15 et 20 ans. Comme pour les monuments historiques, les avantages fiscaux sur l’impôt sur le revenu et sur l’IFI ne sont pas soumis au plafond global des niches fiscales. Vous ne serez donc pas bloqué à 10 0000 € par an. Cet investissement peut aussi être utilisé dans une optique de transmission du logement à vos descendants.
La loi Girardin industriel
L’objectif de cet investissement est de financer des biens industriels en Outre-Mer, en échange d’un avantage fiscal. Ce dispositif permet de réduire votre impôt sur le revenu chaque année. L’avantage fiscal bénéficie du plafond majoré des investissements en Outre-Mer.
Le plan d’épargne retraite
Le plan d’épargne retraite regroupe les différents dispositifs d’épargne retraite déjà sur le marché (Madelin, PERCO, PERP, etc.). Cela permet de proposer un support de retraite par capitalisation, universel et identifiable par tous. L’avantage fiscal du PER est que les cotisations sont déductibles de votre impôt sur le revenu.
Les FIP / FCPI
Les fonds d’investissement de proximité et les fonds communs de placement dans l’innovation permettent de bénéficier de réductions d’impôt. En investissant dans de PME non cotées et en choisissant une durée de détention, vous profitez de l’avantage fiscal.
L’assurance-vie
Tout d’abord, il faut savoir que tout le long de la durée du contrat, les produits d’intérêt ne sont pas imposables. Ainsi, avec un rendement à hauteur de 2 %, si vous placez des sommes importantes, vous pouvez obtenir des gains élevés. De plus, à partir de 8 ans de contrat, les rachats ou retraits sont exonérés et vous avez le droit à un abattement d’impôt de 4 600 € au minimum.
Quel placement de défiscalisation choisir ?
Pour vous aiguiller dans votre choix, nous vous proposons de vous donner les principaux avantages et inconvénients des différents placements. Nous les avons réunis sous forme de tableau.
| Placement de défiscalisation | Avantages | Vigilance sur : | Pour qui ? |
|---|---|---|---|
| Investissement dans un monument historique | - Aucune limite de temps ou montant des travaux - Un patrimoine de qualité, intemporel | - coût des travaux | Les personnes qui ont des impôts élevés |
| Dispositif Pinel | - 12 à 21 % de réduction d’impôt - constitution d’un patrimoine sur le long terme | - emplacement du bien - plafond de loyer | Toutes les personnes qui possèdent une capacité d’épargne |
| Nue-propriété | - intérêts d’emprunt déductible des revenus fonciers - non soumis au plafond des niches fiscales | - Prix de la pleine propriété - obligations entre le nu-propriétaire et l’usufruitier - répartitions des charges | Les particuliers voulant se constituer un patrimoine sur le long terme ou pour leur descendant |
| Loi Girardin | - réduction fiscale de 110 % à 120 % du montant de l’investissement | - type d’industrie financée - supports et garanties en cas de contrôle | Les contribuables qui payent au moins 5 000 € d’impôt et qui ont la capacité de le payer un an en avance |
| Plan épargne retraite | - déduction des cotisations sur l’impôt sur le revenu - retrait anticipé possible pour l’achat d’une résidence principale | - frais de gestion et d’entrée - performance du fonds | Les contribuables qui souhaitent se constituer un patrimoine pour la retraite |
| FIP / FCPI | - réduction d’impôt de 25 % du montant investi - une rentabilité importante | - limite de la réduction fiscale à 24 000 € - Frais d’entrée - Risque de perte en capital | Les personnes qui souhaitent diversifier leurs avoirs en réduisant leur impôt |
| Assurance-vie | - pas de taxes sur les produits qui ne sont pas rachetés - fiscalité de la transmission réduite | - Frais de versements et de gestion - Performance du fonds | Tout le monde, puisqu’il n’y a pas de barrière à l’entrée |
Le dispositif Pinel et l’assurance-vie sont donc les deux placements de défiscalisation accessibles au plus grand nombre. Avantages et peu de risques sont des caractéristiques qui les définissent parfaitement.